减税降费2.36万亿是什么原因?减税降费2.36万亿具体情况

日期:2020-05-22 15:45:28   来源:互联网   编辑:小热热   阅读人数:343

减税降费“渐入佳境”

减税降费2.36万亿是什么原因?减税降费2.36万亿具体情况(图1)

经济观察网 记者 杜涛 4月1日,以降低增值税税率为主的减税开始,5月1日,社保费费率降低4个点,按照16%开始。

2019年的政府工作报告提出,全年减税降费近2万亿,其中制造业等行业现行16%的税率降至13%;交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%;保持6%一档的税率不变,但通过采取对生产、生活性服务业增加税收抵扣等配套措施,确保所有行业税负只减不增,下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例,各地可降至16%……

普惠性减税与结构性减税并举,是今年减税降费政策的一大特点。时间仅仅过去两个月,从上到下非常重视的减税降费行动,已经开始显现效果。

从增值税降低税率一个点,到降低税率为13%,个人所得税更是大规模降低税负,这一切都有数据显示,4月23日的国家税务总局召开新闻发布会中,税务总局减税办常务副主任、收入规划核算司司长蔡自力介绍,近日,今年首个季度申报“大征期”结束,税务部门及时完成了减税统计核算工作。一季度,全国累计新增减税3411亿元。

更重要的是,减税才开始两个月,社保费降费才开始不到一个月,一切还在继续。

一 改革

这一切还只是开始,仅仅开始两个月,改革与减税相辅相成,并行不悖。在降低增值税税率的同时推进增值税税率的简并,在改革推进的同时通过减税降费促进经济结构转型升级。

2019年政府工作报告提出,深化增值税改革,将制造业等行业现行16%的税率降至13%,将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%,确保主要行业税负明显降低;保持6%一档的税率不变,但通过采取对生产、生活性服务业增加税收抵扣等配套措施,确保所有行业税负只减不增,继续向推进税率三档并两档、税制简化方向迈进。

智方圆税务师事务所主管合伙人王冬生告诉记者,减税与税制改革同步,将降税的措施,与税制的调整,税收的立法结合起来,既有助于将减税措施制度化、法制化,也有助于为纳税人一个稳定的预期,营造一个良好的税收法制环境和营商环境。减税降费措施能够为纳税人增加研发投入,促进技术进步,了一定的资金支持,有助于产业结构的优化,有助于实现供给侧结构改革的目标。

王冬生之前曾供职于财政部税政司,之后又曾经供职于四大会计事务所中一家,对于政策以及纳税人的需求都有着深入的研究。

王冬生认为,经济的韧性体现为企业的韧性、纳税人的韧性。纳税人的韧性在一定程度上取决于债务偿付能力和保持现金流的能力。减税降费,或者增加了纳税人的收入,或者降低了纳税人的成本,直接增加了纳税人的盈利能力,增加了纳税人的现金流,既有助于帮助纳税人渡过目前的难关,也有助于增加发展的后劲。

减税降费的政策红利依然还在加码,5月24日,国务院总理李克强在山东济南主持召开部分地方减税降费工作座谈会,部署进一步落实好减税降费各项政策。李克强指出,当前要把已明确的更大规模减税降费政策实施好,下一步对制造业增值税留抵退税还要放宽条件、优化流程,并研究完善对企业研发创新的支持政策。

二 减税

税收可以产生利润吗?从万和电气的第一季度收益来看是产生了利润。

“相比2018年,第一季度的利润为负,2019年的第一季度利润为正,其中很大一块就是增值税税率下调之后,出口退税增加了3000万的收入。”广东万和电气一名经理告诉记者,广东万和电气有限公司是万和电气集团在佛山高明设立的生产、研发和销售基地。“在去年,1—4月是亏损, 今年 1-4月 ,赢利8千万。主要是变化了国内上下游供应商材料降价以及出口退税,出口退税率的下降,带来了3000万的收益。”

上述万和电气的经理告诉记者,此次增值税税率下调,最受益的是产业链条的两头,原材料供应商和消费者。

万和电气生产的产品三分之二多属于出口,享受了多重的税收优惠,广东万和电气有限公司在2017年度企业所得税汇算清缴申报享受高新技术企业所得税优惠减免税款989万元,研发费用加计扣除减免319万元。2018年总销售收入23.4亿元,其中国内销售约7亿元,总纳税额1.32亿元。

在高明,这个佛山下辖的区里,享受到减税降费红利的并不只有万和一家企业。

广东溢达纺织有限公司公司财务总监肖风向记者介绍,“仅2017年度,广东溢达享受高新技术企业税收优惠政策减免近1600万元,研发费加计扣除减免230万元。2019年在制造业增值税税率下调后,光这一项预计就能为我们节约税务成本约2000万元。”

肖风也告诉记者,受益于国家的减税降费,最近几年利润与纳税的对比是在不断上升,但是因为其他成本的增加,维持了一个整体稳定,可以说是减税降费的优惠弥补了部分其他成本的上升。

2017年底被认定为国家高新技术企业的佛山华数机器人有限公司的公司财务人员郭桂芳列举了一组数据:“公司2018年企业所得税减免达50多万,而在个人所得税方面,2019年缴纳个人所得税预计约为12万,较2018年的45万减少了33万,降幅达73%。现在增值税税率又从16%降到13%。”该公司拥有超300项自主知识产权,成为国内为数不多自主化率达到80%以上的机器人企业,是佛山发展智能制造的中坚力量之一。

“减税降费政策利当前更利长远。从短期看,能减轻企业负担、增强企业发展后劲;从长远看,有利于优化经济结构、拉动投资和消费,推动中国经济高质量发展。”西南财经大学教授汤继强认为。

这一切,得益于中国此轮的财税改革,得益于减税降费的政策。

三 落地

当然,此次减税降费的快速落地生效,离不开税务部门的加快落实。

为了更好的让减税降费政策落地,惠及中国纳税人,国家税务总局在减税政策公布不就之后成立了减税降费工作领导小组办公室。

在国家税务总局实施减税降费工作领导小组办公室的墙上,一张实施减税降费工作作战图时刻在提醒着大家:按表推进、分秒必争。税务部门将减税降费工作细化为170多项任务。

之后,各省级、市级税务局均已经成立了由主要负责人任组长的实施减税降费工作领导小组,下设若干专项工作组,制定任务清单和作战图,确保各项工作有序推进。

这些都只是税务部门的备战减税降费的一个缩影。佛山税务部门甚至自发研究“减税宝”来让纳税人更好更快的享受到减税的便利。

时常与高明税务部门接触的广东溢达纺织有限公司财务总监肖风对记者表示,每当有新的税收优惠政策出台,税务人员便会带着政策上门给我们讲解辅导。不仅如此,税务部门还建立了群实时解答企业享惠时遇到的疑问,帮助我们第一时间享受减税降费政策红利。

为了让纳税人更好、更方便享受到减税降费的政策效益,佛山税务部门研发推出的“减税宝”有效解决了这一问题。据悉,“减税宝”上线试运行数天,已成功退抵税款1.5万笔,

今年4月申报期,“减税宝”上线试运行,短短数天便成功退抵税款1.5万笔。

“减税宝”主要针对以往纸质退库流程环节多、耗时长,若纳税人错过减税申报,需要“跑马路”到办税大厅办理退库业务。而“减税宝”的“智能退”功能通过批量电子化传递退库资料,实现小额税款“无感退税”,大额税款“一键退税”,有效减少办税成本,让纳税人真正享受“随时随地、想退就退”。

减税效应观察:减税降费助力华强北突围“成长烦恼”

北有中关村,南有华强北。

被誉为“中国电子第一街”的华强北,中轴主干道南北长仅只有九百多米,却聚集了大量的电子元器件企业。从“三来一补”加工到“摸着石头过河”阶段再到如今努力转型创新创业基地,华强北浓缩了半部深圳历史。

今年1月起,国务院陆续推出了针对小微企业的普惠性减税系列优惠政策,为小微企业减负。在小微企业聚集度较高的华强北商圈,政策实施效果如何?企业感受怎样?减税降费背景下华强北的转型有何变化,记者近日深入华强北商圈调研减税降费情况。

“2017年~2018年我们柜台大部分季度销售额未超过9万,享受减免税额18194.25元,小微政策增值税起征点从月销售额3万元提高至10万元后,我们基本不用缴纳增值税。”增值税新政策实施后,深圳赛格电子市场锐欣电子商柜的老板翁晓光测算了一下,自己一年大概可以省下近万元的税费。

在华强北大大小小的电子专业市场里,“三尺柜台”正成为小微企业优惠政策的受益主体。据翁晓光介绍,像他这样的个体工商户超过4万家,经营规模都比较小。

素美布艺设计(深圳)有限公司主要从事高端布艺的批发零售,经过8年的经营,该公司年销售额由几十万上升几百万,销售市场也由深圳做到国内各大城市。该公司财务人员彭燕介绍,增值税税率下调后,很大程度地减低企业的税负压力,效果非常明显和直接。

“小微新政策升级,与民生息,是国家对小微企业的进一步扶持和让利,对华强北商圈来说,则不仅仅是减税减负,更是转型升级的助力!”在中瑞岳华税务师事务所(深圳)有限公司税务主管合伙人曾雪英看来,华强北商圈小微企业聚集,受困于山寨旧模式,近年来强调创新、寻求转型,围绕电子元器件打造创客基地,新政策将为华强北的转型创造更多可能。

深圳乐易住智能科技股份有限公司是华强北商圈里受益税收优惠的创业企业代表,该公司专注于人工智能研发、无人智慧酒店运营及物联网平台运营。据该公司副总裁李展介绍,自2016年底创立以来,公司先后享受到研发费用加计扣除政策,高新技术所得税优惠等政策。

据福田区税务局相关负责人介绍,这一轮深化增值税改革、小微企业普惠性税收优惠等减税降费政策,为小微企业降低了负担,给企业转型升级带来利好,更给华强北转型升级注入充沛的动能,带来新的机遇。如今,华强北多个创业基地孵化基地已经吸纳了众多创新创业企业入驻,华强北的下半场才刚开始,随着减税降费政策的落实,营商环境的持续优化,将为更多的小微企业创业、转型和升级创造无限可能。

上半年江苏新增减税降费超千亿 新增减税950.8亿

年中经济观察

“上半年,亨通光电享受研发费加计扣除4500万元,仅4-6月就享受增值税优惠近770万元。” 亨通集团执行总裁、亨通光电董事长钱建林说,减税新政的“大礼包”将用于加大5G网络升级等。

记者8日从国家税务总局江苏省税务局获悉,上半年,全省累计新增减税降费规模达1085.6亿元,其中新增减税950.8亿元,社保费减免128.7亿元,新增非税收入减免6.1亿元。实打实的减税降费,让企业和百姓得到“真金白银”的实惠。

激励制造业高质量发展

深化增值税改革是江苏实施更大规模减税降费的“重头戏”。数据显示,深化增值税改革落地3个月来,江苏共实现减税310.4亿元,占全国的9.7%,惠及128.3万户纳税人。其中制造业减税规模最大,占全部行业减税规模的55.4%。

江苏是制造业大省,减税降费有力激励了制造业特别是高端制造业迈向更高质量发展。“新一轮减税降费政策落地,徐工集团仅4-6月就享受增值税减免6900多万元,减少附加约930万元。据测算,集团预计全年可减免税收3.68亿元,降费5247.55万元。” 徐工集团副总裁吴江龙说,更大规模的减税降费,让企业创新的决心更大,实干的劲头更足,助力徐工稳步向“世界级”迈进。

“上半年,仅个人所得税改革就为员工减税600多万元。增值税税率下调、研发费加计扣除比例提升、社保费费率下调,预计全年还能减负5000多万元。” 江苏鱼跃医疗设备股份有限公司董事长吴光明说,减税降费减轻企业负担,让企业有更多资源投入技术创新和产品升级。

减税降费也给传统制造业转型升级按下“快进键”。“增值税税率下调减少近3000万元增值税,享受高新技术企业所得税优惠约5000万元,加上附加税费减免等,预计全年将节省8500万元,税负降低2个百分点。” 南通罗莱生活科技股份有限公司董事长薛伟成兴奋地表示,将通过充分运用减税“红利”,加快整合产业链、创新链、资金链和应用链,不断推进技术革新和转型升级,实现产业链向价值链中高端迈进。

小微企业普遍受益

走进东海县循环经济产业园一拆解车间,巨大的机械手正“抓取”成堆的废旧金属放入搅碎机,进入流水线式“消化”,实现变废为宝的“蝶变”之旅。

“税务部门指定专人与我们对接辅导减税降费政策,增值税税率降低3个点为企业节省税收45万元,小微企业所得税优惠政策为企业节省预缴40万元税款,增值税资源综合利用即征即退税款50万元……这些都对企业发展起到极大的推动作用,我们的发展信心更足。”金宝铝业马经理说。

1-6月,江苏小微企业普惠性政策新增减税105.3亿元,其中提高增值税小规模纳税人起征点新增减税26.7亿元,惠及25.7万户纳税人;放宽小型微利企业标准新增企业所得税减税57.3亿元,惠及42.9万户纳税人;地方六税两费减征政策新增减税21.3亿元,惠及131.7万户纳税人。

按规定,小微企业年应纳税所得额不超过100万元,100万元到300万元的部分,税负降至5%和10%,年应纳税所得额不超过300万元的企业,税负降低50%以上。南通天梭电动工具有限公司去年应纳税所得额约110万元,按照老政策,需缴纳约27万元企业所得税。“今年公司原打算缩减产量,把应纳税所得额降到100万元以下。”公司总经理钱华说,没想到今年收到这么大一个“红包”,如果公司应纳税所得额跟去年相差不大,按照新政策,现在只需缴纳约6万元企业所得税。

南京陶玉梅公司是一家中式服装品牌。“服装行业竞争激烈,成本不断增加,过去我们不在小型微利企业的优惠范围内,一年大约要缴纳企业所得税近20万元。”该公司谭会计欣喜地表示,新一轮小微企业普惠性减税政策实施后,公司如愿搭上小微企业普惠性减税降费“专列”,二季度享受6.8万元税收优惠。

民营企业是受益主体

为确保企业尽享政策“红利”,江苏税务部门全面落实“一户式”精准服务,通过“点对点”“面对面”“一对一”小班制辅导,切实将减税降费“真金白银”转化为企业减负降本、轻装前行的“动力源”。

民营经济也是新增减税的受益主体。1-6月,全省民营经济新增减税473.8亿元,占全部新增减税规模(950.8亿元)的49.8%,其中民营经济享受小微普惠性减税75.2亿元,占比71.4%;深化增值税改革减税中,民营经济减税规模为220.2亿元,占比70.9%。

减税降费助推民营企业做大做强,也给了企业底气。江苏爱康实业集团有限公司负责人表示,仅增值税税率下调一项,今年就将为爱康实业带来超2500万元的减税红利。

减税降费让企业员工收获满满。位于南京的海太欧林集团是一家从事现代办公家具制造的企业,公司董事长叶永珍举例说,集团的一位设计师,原来一个月要缴3000多元的个税,税改后因申报子女教育、住房贷款利息、赡养老人三项专项扣除,现在一个月缴纳个税不到400元。

江苏省税务部门负责人表示,将进一步优化税收服务,最大限度便利纳税人和缴费人,努力建设税收营商环境最佳体验区,确保减税降费政策显现最大效应;对税负可能上升的企业,开展一对一专项税负调查和政策辅导工作,深入剖析原因,确保所有行业税负只减不增,纳税人有实实在在的获得感。(许海燕 邵生余)

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